北京市审计局今天（7月24日）上午披露2008年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。本次审计严查“假发票”和私设“小金库”问题，发现有27个单位使用供货商提供的“假发票”涉及金额3112万元，6个单位部分资金未纳入财务核算和私设“小金库”，涉及金额1030万元。

北京市审计局局长李颖津今天上午向北京市十三届人大常委会第十二次会议报告北京市2008年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。报告对北京市级部门预算执行和决算草案审计中发现以下主要问题：

——根据中央和本市严厉打击“假发票”和治理“小金库”的统一部署，审计中加大了对“假发票”和私设“小金库”的检查力度。审计发现一些供货商向预算单位开具了“假发票”，有27个单位使用供货商提供的“假发票”涉及金额3112万元。审计还发现6个单位部分资金未纳入财务核算和私设“小金库”，涉及金额1030万元。

——个别单位执收的部分事业性收费6083万元未及时上缴财政专户。此外，停车占道费、新型墙体材料专项基金、散装水泥专项基金等非税收入应收未收5255万元。

——17个部门决算反映，2008年从其他渠道取得各项专款和补助资金比上年增长89.88％。由于这部分收入具有较大的不确定性，部门在编报年度预算时均未将其纳入部门预算综合考虑。

——15个部门有3549万元经常性项目支出预算被改变了用途，其中，自行在项目间调剂使用或用于当年预算中尚未安排的一些项目支出等1908万元；弥补基本经费开支1641万元，主要用于了临时工工资、办公费、设备购置等支出。还有一些部门经常性项目存在超预算支出现象。

——一些单位多申报项目预算781万元。其中，采用多报工程量和实物量方式，多申报项目预算662万元；采用多报人数方式，多申报项目预算119万元。

——18个部门决算编报不准确，涉及金额6.27亿元。主要是各项收支在往来账户挂账、从其他渠道取得各项专款和补助资金未在决算中如实反映；未将所属自收自支单位纳入决算编报范围；以拨代支，造成结余不真实；未反映对外投资收益，造成资产负债不实等。固定资产管理薄弱，也影响了决算编报质量。4个部门的13个单位存在固定资产入账不及时，账账、账表、账实不符等问题，涉及金额3.94亿元。

——8个部门的14个单位政府采购操作不规范，涉及采购金额7368万元。其中未按规定履行政府采购和招标程序、违反规定自行变更采购合同6614万元；预算编制不实不细，造成采购不能如期完成754万元。还有4个部门的17个单位采用虚列支出等方式，将零余额账户资金3.14亿元转入了本单位或所属单位的银行存款基本账户存放，使资金脱离了国库集中支付监管。

李颖津表示，在审计过程中，市审计局对一些问题已采取边审边纠的方式解决，对供货商开具的“假发票”已移送税务部门查处，要求有关部门对私设“小金库”的相关责任人追究责任。各部门也积极采取措施，纠正和处理问题，已将部分发票退回供货单位，将账外存放的资金并入账内。对管理和资金使用绩效等方面的问题，市审计局从完善预算管理、资金资产管理、财务管理的角度，向有关部门提出了整改意见，各部门正在研究落实审计意见和建议。

另外，审计报告还披露了对北京市级预算执行的审计中发现的主要问题：

——2008年市有14个部门所属基层单位的108个项目预算被批复在机关本级预算中，预算执行中这些部门通过机关本级零余额账户，将部分国库资金拨入所属基层预算单位银行存款账户，未直接支付到收款人或供应商；将应纳入国库集中支付改革范围的福利彩票公益金，也未实行国库集中支付管理。

——对预算单位国有资产出租、出借、处置和对外投资的管理缺少相关基础信息资料，不利于统筹资产配置和收益，合理安排预算。抽查发现，6个事业单位收取的房屋出租收入没有纳入部门预算管理，5个行政事业单位收取的房屋拆迁补偿和行政单位房屋出租收入没有上缴财政专户。

——对2008年批复的部分政府投资项目审批资料及个别项目单位的抽查发现，个别未取得规划意见、用地预审意见和环境保护评价报告的项目，被批复了项目建议书；部分使用政府投资补助的项目未按规定进行社会公示。此外，2007年批复的三个铁路道口平改立项目，由于周边拆迁及降噪防护方案审批等问题始终没有解决，工程尚未进行，形成资金闲置。

报告显示，对于上述问题，市财政局和发展改革委正在逐步加以解决。市财政局正在研究制定有关管理办法，将福利彩票公益金纳入国库集中支付管理，进一步加强对行政事业单位国有资产的预算管理。市发展改革委将进一步完善投资项目审批管理，加强投资项目监管。

对于2008年市级预算执行和其他财政收支在审计中出现的各种问题，北京市人大财经委主任委员王火表示，各种审计问题表明有些单位资产管理比较薄弱，部分项目预算编制不够科学合理，资金结余闲置现象仍然存在，违反财经法纪和财务制度的现象时有发生，财政管理监督体系需要进一步健全。北京市人大敦促市政府及财政等部门认真加以改进。